Update U.S.-Quellensteuer, QI-Vertrag und Aufgaben des Responsible Officers

Banken mit Qualified-Intermediary-Status (QI) müssen umfangreiche Anforderungen des U.S.-Quellensteuerrechts sowie die Vorgaben zu FATCA, CRS und CARF/DAC8 erfüllen. In diesem Online-Seminar erhalten Sie einen praxisnahen Überblick über die wesentlichen Pflichten und Prozesse und erwerben die erforderlichen Fachkenntnisse gemäß den Schulungsanforderungen des QI-Vertrags.

• Einführung in das U.S.-Quellensteuersystem
• Der Qualified Intermediary Vertrag (QI-Vertrag)
• Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
• Common Reporting Standard & Krypto-Meldewesen unter CARF/DAC8
• Aufgaben eines Responsible Officers

Das Online-Seminar richtet sich an:

• Responsible Officer gemäß Abschnitt 10.02. des QI-Vertrages,
• im QI-Portal registrierte Contact Persons,
• Mitarbeitende in den Geschäfts- und Fachbereichen, die mit der Durchführung und Überprüfung der U.S.-Quellensteuer-Prozessen betraut sind,
• Mitarbeitende der internen Revision, die die Tätigkeit des Responsible Officers bzw. U.S.-Quellensteuerprozesse prüfen.

Banken mit Wertpapierdepotdienstleistungen haben den Status eines "sogenannten" Qualified Intermediary (QI) inne und dafür freiwillig einen Vertrag mit der U.S.- amerikanischen Bundessteuerbehörde "Internal Revenue Service" (IRS) abgeschlossen. Damit ist eine Bank in der Lage, ihren Kund*innen eine verminderte Quellensteuer auf Erträge aus U.S.-Wertpapiergeschäften zu gewähren. Der QI-Vertrag verlangt zudem alle drei Jahre eine Zertifizierung.

In diesem Online-Seminar erhalten Sie einen Einblick in das U.S.-Quellensteuersystem, in die Anforderungen des QI-Vertrages, insb. im Hinblick auf Pflichten, die Dokumentation, Steuerabführung und Meldewesen, Erstattungsverfahren sowie Fehlerkorrekturen und Besonderheiten. Zudem erfahren Sie, wie Sie ein internes Kontrollsystem für die QI-Prozesse und die operativen Herausforderungen implementieren können. Anschließend behandeln Sie die Inhalte, Vorgaben und Umsetzung des Foreign Account Tax Compliance Acts (FATCA) in der Bank sowie die Inhalte und Sorgfalts- und Meldepflichten im Zusammenhang mit den Common Reporting Standards und dem Krypto-Meldewesen (CARF/DAC8). Abschließend werden die Rolle und Aufgaben sowie Anforderungen an den Responsible Officer dargestellt und nahegebracht.

Die Schulung erfolgt anhand zahlreicher Praxisbeispiele. Sie erlangen damit die notwendigen theoretischen Fachkenntnisse, die gemäß QI-Vertrag im Rahmen von Schulungen zu vermitteln sind, sowie einen Sachkundenachweis.

Nach der Online-Veranstaltung:

• kennen Sie die rechtlichen und organisatorischen Grundlagen des QI-Vertrages,
• kennen Sie die Verpflichtungen, die der Abschluss des QI-Vertrages mit sich bringt,
• kennen Sie die Aufgabenverteilung und Zusammenarbeit zwischen Bank - Zentralbank - externem Dienstleister,
• kennen Sie die Neuerungen des neuen QI-Vertrages,
• kennen Sie die Erwartungen an die Ausübung der Funktion des Responsible Officers,
• wissen Sie, welche Kenntnisse, Fähigkeiten und Ressourcen ein Responsible Officer benötigt,
• kennen Sie die Anforderungen an das Compliance Programm gemäß Abschnitt 10 des QI-Vertrags,
• haben Sie anhand eines Praxisberichts beispielhaft den Aufbau, Inhalt und die Schwerpunkte einer Risikoanalyse kennengelernt und können daraus mögliche Kontrolltätigkeiten ableiten,
• kennen Sie die Herausforderungen im Tagesgeschäft sowie die aktuellen Entwicklungen,
• haben Sie die notwendigen theoretischen Fachkenntnisse, die gemäß QI-Vertrag im Rahmen von Schulungen zu ermitteln sind, erworben und einen Sachkundenachweis zur internen und externen Dokumentation erlangt.