FiBu 2027 - FORUM Finanzbuchhaltung

Ihre Referenten: Dr. Carl Friedrich Vees und Lars Leibner (jeweils nicht in dienstlicher Eigenschaft)

• Aktuelle Gesetzgebung
• Aktuelle Entwicklungen zu Verlusten
  • § 10d EStG: Verlustrück- und -vortrag
  • § 10a GewStG: Gewerbesteuerliche Fehlbeträge
  • § 8c KStG: Unterjähriger Beteiligungserwerb sowie neues BMF-Schreiben zur Sanierungsklausel
• Aktuelle Rechtsprechung zur Unternehmensbesteuerungu.a.:
  • Organschaft - tatsächliche Durchführung von GAV (BFH I R 37/22)
  • Teilentgeltliche Übertragung gem. § 6 Abs. 5 EStG: Trennungstheorie

Ihr Referent: Prof. Bernd Hacker

• HGB-Rechnungslegung
  • Auswirkungen der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen und Krisen auf die Rechnungslegung§§§Neuer Arbeitskreis "IFRS im Einzelabschluss" beim DRSC
  • Energieeffiziente Sanierungen als neuer Maßstab für Herstellungskosten(IDW RS IFA 1)§§§Omnibus / CSRD Richtlinie Umsetzungsgesetz / ESRS
  • Digitalisierung und Auswirkung von KI
  • Auswirkungen aktueller Gesetzesänderungen
• Aktuelle Entwicklungen in der Finanzaufsicht
• Aktuelles von IDW und DRSC, ESMA, EFRAG
  • Neuer Standard zur Krisenfrüherkennung (IDW S 16)
  • Überarbeitung IDW S1
  • Neuer Entwurf zu strukturierten Finanzinstrumenten (IDW ERS FAB 22)
• Prüfungsschwerpunkte der WPK
• Update Internationale Rechnungslegung
  • Neue Angabepflichten zu Unternehmenszusammenschlüssen
  • Einführung von IFRS 18§§§Neuer Standard IFRS 20 - Regulatory Assets
  • Annual Improvements / Interpretationen I#nternational Sustainability Standards Board (ISSB) - Aktuelle Entwicklungen
  • Abgeschlossene Projekte und kleinere Änderungen, Arbeitsplan

Ihr Referent: Prof. Jörg Knies

• Der Betriebsstättenbegriff und die -begründung im innerstaatlichen und internationalen Steuerrecht (BMF-Schreiben vom v. 18.6.2026 - IV B 2 - S 1301/01410/007/264)
• Zur Einkunftserzielung bzw. sog. Liebhaberei - Finanzgericht Düsseldorf, 9 K 1503/24 E,F
• Unentgeltliche Ratenzahlungsvereinbarung: Grundsätzlich keine Einkünfte aus Kapitalvermögen - BFH-Urteil vom 24. März 2026, VIII R 30/24
• Verfassungsmäßigkeit der Zinssatzregelung von 5,5 % im Bewertungsrecht - BFH-Urteil vom 14. Januar 2026, II R 35/23
• § 8b Abs. 3 Satz 4 KStG erfasst keine Zinsforderungen - Nahestehen im Sinne von § 8b Abs. 3 Satz 5 KStG bei Beteiligung natürlicher Personen - BFH- Urteil vom 01. April 2026, I R 11/24
• Zur Passivierung von Verbindlichkeiten im Insolvenzverfahren - Urteil vom 21. April 2026, IX R 34/24

Ihr Referent: Prof. Jörg Knies

• Unentgeltliche Zuwendung einer Kapitallebensversicherung unter Nießbrauchsvorbehalt - Urteil vom 28. Januar 2026, II R 27/22
• Vergütung für die Fortführung des Geschäftsführeramts beim Verkauf von Geschäftsanteilen an einer Kapitalgesellschaft - Abgrenzung zwischen Veräußerungspreis und Arbeitslohn - Urteil vom 03. März 2026, IX R 1/25
• Steuerliche Behandlung von Fremdwährungsfestgeldanlagen und Realisierung von Kursgewinnen nach § 20 Abs. 2 EStG - FG Rheinland-Pfalz, Beschl. v. 8.10.2025 - 4 V 1436/25
• Zur Aufzeichnungspflicht für die Aufwendungen des häuslichen Arbeitszimmers eines selbständig tätigen Steuerpflichtigen - BFH-Urteil vom 24. März 2026, VIII R 6/24
• Zur gewerbesteuerlichen Hinzurechnung von Hotelzimmermieten bei einem Veranstalter für Konferenzen, Events und Reisen - BFH vom 15. Januar 2026 III R 28/24
• Zur gewerbesteuerlichen Hinzurechnung von Mietzinsen für Mitarbeiterunterkünfte BFH vom 15. Januar 2026, III R 39/22
• Einkünftekorrekturen bei Teilwertabschreibungen auf Darlehensforderungen - BFH-Urteil vom 06. Mai 2026, I R 29/22

Ihr Referent: Mathias Szabó (nicht in dienstlicher Eigenschaft)

• Jahressteuergesetz 2026 (insbesondere Reform der Organschaft und praxisrelevante Auswahl weiterer Änderungen)
• Aktuelles zur E-Rechnung
  • aus der Verwaltung: Weitere Klärung von vielen Einzelfragen
  • "Startschuss" 2027
  • Ausblick: Drittes BMF-Schreiben?
  • Baubereich: Sonderprobleme Leistungsbeschreibung und, Rechnungskorrekturen
• Blickpunkt I: Immobilien und Umsatzsteuer
  • Vermietung von Grundstücken und Betriebsvorrichtungen
  • Vorsteuerabzug bei Gebäudeerweiterung um Wohnungen
  • Praxisfälle: Umsatzsteueroption beim Grundstücksverkauf, Option zur Umsatzsteuer bei der Wohnungseigentümergemeinschaft, Abgrenzung steuerfreie Vermietung von umsatzsteuerpflichtiger sonstiger Leistung
• Blickpunkt II: Aktuelles zur Steuerbefreiung bei i.g. Lieferungen
  • Zum Vertrauensschutz bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
  • USt-IdNr. tatsächlich materielle Voraussetzung für ig Lieferung
• Rechtsprechung BFH: Praxisauswahl aktueller BFH-Urteile zur Umsatzsteuer
• Rechtsprechung EuGH/EUG: "Neuere Entscheidungen des EuGH/EUG zur Mehrwertsteuer und ihre Auswirkungen auf das deutsche Umsatzsteuerrecht - inklusive Hinweisen, wo Anpassungsbedarf in der Praxis besteht"

Ihre Referenten: Christine Harder-Buschner oder Sebastian Looser oder Daniel Faltermann (jeweils nicht in dienstlicher Eigenschaft)

Gesetzesänderungen zum Jahreswechsel 2026/2027:

• Freibeträge für den Lohnsteuerabzug 2027
• 2. Betriebsrentenstärkungsgesetz: Änderungen im Bereich der betrieblichen Altersversorgung für Geringverdiener ab 2027
• Geplante lohnsteuerliche Änderungen im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2026 sowie des Einkommensteuerreformgesetzes 2027
• Weitere (geplante) gesetzliche Änderungen mit Bezug zur Lohnsteuer

Verwaltungsanweisungen und aktuelle Rechtsprechung zur Lohnsteuer:

• Lohnsteuer-Änderungsrichtlinie 2027
• Aktuelle Entscheidungen zum Firmenwagen und zur Überlassung von Elektrofahrzeugen
• Regelungen zur Aktivrente; überarbeitete FAQ des BMF
• Neues zur Behandlung betrieblicher Veranstaltungen
• Änderungen bei der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung